在美国生活日常,有很多支出是可以抵税的!

日期:2020-09-09
来源:彼岸海外

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emotion每年的1月至4月15日是美国的报税季,很多刚登陆的美国新移民在第一次申报个人所得税时,对如何恰当地选择扣除额以及最大限度地利用政府提供的税务优惠还不太了解。今天我们整理了一些在报税时可以抵税的类别和条目,供大家参考。

扣除额是指纳税人的收入在到手前先减掉的一部分数额。当应税收入减少到一定额度时,税率会有所降低,应缴的税也就少了。扣除额一般分为三种:标准扣除额、分项扣除额、线上扣除额。报税人必须在前两项中选择其一,并可以使用相对应的线上扣除。

标准扣除额

标准扣除额(standard deductions)是由政府规定,根据纳税人的婚姻状况、自己或配偶的年龄等情况制定的缴税规定。2019年的标准扣除额,也就是2020年报税时采用的额度如下:

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分项扣除额

分项扣除额(itemized deductions)是从调整后的总收入(Adjusted Gross Income)中扣除的费用,目的同样是减少应税收入。相比标准扣除额来说,选择分项扣除额显然更复杂,因为纳税人需要仔细考虑自己符合哪些扣除资格,总额是否高过标准扣除额等。

常用的分享扣除额条目如下:

1. 慈善捐助扣除

只要捐助对象是符合资格的慈善机构,纳税人便可以获得这部分金额的扣除。一些纳税人还会在年初和年底各捐助一次,将分项扣除额加倍。

2. 房贷利息扣除

对于符合资格的房产,贷款购买、建造或大型改建时所产生的利息,都有机会可以在报税时作为分项扣除。如果是在2017年12月15日或以后产生的贷款,贷款额的前75万美元产生的利息可以扣除(对于已婚但分开报税的夫妇,可扣除额为37.5万美元);如果是2017年12月15日以前产生的贷款,贷款额的前100万美元产生的利息可以扣除(对于已婚但分开报税的夫妇,可扣除额为50万美元)。如果是通过再融资(Refinance)产生的贷款,那只有在贷款用于大型改建房屋时,贷款利息才能被扣除。

3. 医疗费用扣除

医疗费用包括诊断、治疗、预防等方面的支出可能可以被扣除。不过,只有不能被报销、且超过调整后总收入(Adjusted Gross Income)10%的医疗费用才能被扣除。整容手术等美容项目则会被算作非必需医疗,其费用不能被扣除。

4. 州税和地方税务扣除

纳税人可以扣除上一年度年已经缴过的税款,最多扣除额达10,000美元(对于已婚但分开报税的夫妇,可扣除额为5,000美元),这些税款包括州或地方的个人财产税(Personal Property Tax)、销售税(Sales Tax)等。

线上扣除

线上扣除额(above-the-line tax deductions),是通过减少总收入来降低必须缴纳的税款,也被称为收入调整,可与标准扣除搭配使用。

常见的线上扣除项目包括:

- 赡养费:新离婚者不能将赡养费从应税收入中扣除,但如果离婚程序在2018年12月31日前完成,那就可以扣除;

- 教师费用:符合资格的教师可以在应税收入中扣除最多250美元与工作相关的费用(如果夫妻两人都是教师并联合报税,最多可扣除500美元),可扣除的款项包括书本费、学习用品、电脑费用等;

- 健康储蓄账户存款(Health Saving Account):目前每年最高存入额为3,500美元/人、家庭7,000美元/人,这部分金额可以作为线上扣除额;

- 个人退休账户存款(Individual Retirement Account):目前IRA账户每年的最高存入额是6,000美元/人(50岁及以上者7,000美元),这部分金额可以作为线上扣除额。Roth IRA的存入额是不能扣除的;

- 自雇扣除:自雇者可以在报税时扣除一部分费用,包括自雇税、某些自雇人士退休账户存入额、医疗保险保费等;

- 学生贷款利息:收入在一定水平以下的人,可以在报税时扣除最多2,500美元的学生贷款利息。

建议每年在产生相关抵税条目时应当妥善保存好相关记录,因为很多税务减免的申请都需要真实的书面证明,比如医疗费用、慈善捐助等。报税人可以在年初和年底各做一次慈善捐赠,或确保在年底前付清个人财产税,使扣除额加倍。